Paradigma Profit and Loss Sharing: Hambatan dan Peluang dalam Pembiayaan Musyarakah

Abstract

Pembiayaan musyarakah merupakan salah satu produk pembiayaan dalam perbankan syariah dengan sistem kerjasama dan pembagian hasil atas usaha dilakukan atas dasar profit and loss sharing. Masalah kemudian timbul saat bagi hasil ditentukan dimuka dan pembayaran bagi hasil dilakukan sebelum usaha selesai dilakukan hal tersebut menandakan adanya ketidakterbukaan dari pihak bank terkait dengan proyeksi keuntungan yang akan diperoleh oleh mudharib. Penelitian ini merupakan penelitian yuridis empiris dengan menggunakan data dari pengamatan dan wawancara dilapangan. Wawancara dilakukan kepada mudharib pembiayaan musyarakah dan juga pegawai dari bank syariah yang mengetahui pembiayaan musyarakah. Dari dua hasil pengamatan lapangan didapat hasil bahwa konsep musyarakah yang sudah diterapkan oleh BNI Syariah saat ini belum dilakukan secara murni dari nisbah bagi hasil yang didasarkan laporan hasil keuntungan mudharib sehingga muncul anggapan dari masyarakat bahwa tidak ada perbedaan antara bank syariah dengan bank konvensional dalam pembukuan bagi hasilnya dan menyebabkan masyarakat masih ragu untuk bertransaksi menggunakan bank syariah. Pembukuan bagi hasil akad musyarakah yang selama ini berjalan dilakukan karena salah satunya adalah bank diharuskan untuk menjaga portofolio pembiayaannya berada dalam kondisi lancar pada pencatatan akhir bulan, sedangkan apabila diterapkan secara murni yakni menunggu laporan keuangan/keuntungan dari mudharib secara sistem perbankan belum dapat dilakukan karena mudharib belum dapat menyerahkan laporan keuntungan usahanya.